vua nhà cái kiểm soát nội bộ

1 [Các vấn đề liên quan đến khung cơ bản của các điều khiển nội bộ liên quan đến vua nhà cái tài chính]

Giám đốc đại diện và Tổng thống Fujii Masashi chịu trách nhiệm thành lập và vận hành các kiểm soát nội bộ liên quan đến các vua nhà cái tài chính, và đang phát triển và vận hành các kiểm soát nội bộ liên quan đến vua nhà cái tài chính theo khuôn khổ cơ bản của các kiểm soát tài chính. Hội đồng kế toán doanh nghiệp.
Điều khiển nội bộ nhằm mục đích đạt được mục đích của nó trong một phạm vi hợp lý bởi kết nối và hoạt động hữu cơ kết hợp với từng yếu tố cơ bản của kiểm soát nội bộ. Do đó, kiểm soát nội bộ đối với vua nhà cái tài chính có thể không thể ngăn chặn hoàn toàn hoặc phát hiện các vua nhà cái sai trong vua nhà cái tài chính.

2 [Các vấn đề liên quan đến phạm vi đánh giá, ngày tham khảo và quy trình đánh giá]

Đánh giá kiểm soát nội bộ liên quan đến vua nhà cái tài chính được thực hiện vào ngày 31 tháng 3 năm 2024, ngày cuối cùng của năm tài chính hiện tại và việc đánh giá dựa trên tiêu chuẩn đánh giá kiểm soát nội bộ về vua nhà cái tài chính, thường được coi là công bằng và hợp lý.
Trong đánh giá này, chúng tôi đánh giá các biện pháp kiểm soát nội bộ (kiểm soát nội bộ trên toàn công ty) có tác động đáng kể đến vua nhà cái tài chính tổng thể trên cơ sở hợp nhất và sau đó chọn các quy trình kinh doanh được đánh giá dựa trên kết quả. Trong việc đánh giá quy trình kinh doanh, chúng tôi đã phân tích quy trình kinh doanh được chọn, xác định các điểm chính kiểm soát có tác động đáng kể đến độ tin cậy của vua nhà cái tài chính và đánh giá hiệu quả của kiểm soát nội bộ bằng cách đánh giá tình trạng phát triển và hoạt động của các điểm chính của kiểm soát.
Phạm vi đánh giá kiểm soát nội bộ liên quan đến vua nhà cái tài chính đã được xác định là cần thiết cho công ty, các công ty con hợp nhất và phương pháp vốn chủ sở hữu, từ quan điểm về tầm quan trọng của tác động của chúng đối với độ tin cậy của vua nhà cái tài chính. Tầm quan trọng của tác động đối với độ tin cậy của vua nhà cái tài chính được xác định có tính đến tầm quan trọng của số tiền và tác động định tính và phạm vi đánh giá của các biện pháp kiểm soát nội bộ trên toàn công ty là công ty, không bao gồm các cơ sở kinh doanh mà chúng tôi được coi là điều khiển. xác định.
Phạm vi đánh giá các biện pháp kiểm soát nội bộ liên quan đến các quy trình kinh doanh đã được tóm tắt từ các địa điểm mà doanh số cho mỗi cơ sở kinh doanh trong những năm gần đây nhất (sau khi loại bỏ các giao dịch hợp nhất là " căn cứ. " Tại các cơ sở kinh doanh quan trọng được chọn, các quy trình kinh doanh từ bán hàng, tài khoản phải thu và hàng tồn kho được đánh giá là các mục tài khoản có liên quan nhiều đến mục đích kinh doanh của công ty. Hơn nữa, bất kể các cơ sở kinh doanh quan trọng được lựa chọn, phạm vi của các cơ sở kinh doanh khác rất có khả năng gây ra các tuyên bố sai tài liệu và các quy trình kinh doanh liên quan đến các mục tài khoản quan trọng liên quan đến ước tính và dự vua nhà cái, hoặc quy trình kinh doanh liên quan đến doanh nghiệp hoặc doanh nghiệp thực hiện các giao dịch có rủi ro cao được thêm vào mục tiêu đánh giá.

3 [Vấn đề liên quan đến kết quả đánh giá]

Khi đánh giá trên, chúng tôi đã xác định rằng kiểm soát nội bộ đối với vua nhà cái tài chính của chúng tôi có hiệu lực vào cuối năm tài chính hiện tại.

4 [Ghi chú bổ sung]

Không áp dụng.

5 [Ghi chú đặc biệt]

Không áp dụng.

ngày 25 tháng 6 năm 2024